|
| |||
Реферат: Взаимодействие банков с органами финансового надзораВВЕДЕНИЕ 3
1.1. Сущность, необходимость, роль взаимодействия банков с органами финансового надзора 8 1.1.1. Понятие взаимодействия банков с органами финансового надзора 10 1.1.2. Сущность, предпосылки и необходимость взаимодействия банков с органами финансового надзора 12 1.1.3. Роль взаимодействия финансового и банковского надзора 15 1.3.1. Принятие Россией Международных Конвенций 24 1.3.2. Документы Базельского Комитета 25 1.3.3. Вольфсбергские принципы 34 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ БАНКОВ С ОРГАНАМИ ФИНАНСОВОГО 2.1. Взаимодействие с целью недопущения криминальных капиталов в банки при регистрации и лицензировании 36 2.2.1. Анализ организации внутреннего контроля в кредитных организациях 40 2.2.2. Задачи и функции Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу 49 2.2.3. Организация проверок с использованием отчетности и на месте 50 2.2.4. Санкции за невыполнение банками законодательства по борьбе с отмыванием «грязных» денег 54 2.3.1. Сравнительный анализ по странам законодательных требований по идентификации клиентов 55 2.3.2. Взаимодействие банков с органами финансового надзора 67 ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ УЛУЧШЕНИЯ СОВМЕСТИМОСТИ И СОПРЯЖЕННОСТИ 3.1. Проблемы усиления совместного надзора за офшорными банками 74 3.2.1. Особенности информационных технологий Банка России 77 3.2.2. Система организации сбора и обработки информации в Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу 79 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 83
Снижению банковских рисков и повышению доверия к кредитным организациям будет способствовать принятый в августе 2001 года Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».[1] ВВЕДЕНИЕ Настоящая диссертация посвящена исследованию основ и принципов
организации взаимодействия банков (в том числе, Банка России и коммерческих
банков) с органами финансового надзора. Рассматриваются научно-практические
аспекты данного взаимодействия под призмой необходимости четкой координации
действий финансово-надзорных органов между собой в соответствии с их
полномочиями. Именно взаимодействие органов финансового надзора и Банка Основными целями дельнейшего развития банковского сектора [26] признаны, помимо прочего, предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой практике. Поэтому актуальность этого вопроса не оставляет сомнений и требует более внимательного подхода при формировании государственной политики в отношении банковского сектора. Поскольку в современной литературе, посвященной вопросам финансов,
определение «органов финансового надзора» зачастую размыто и не отражает
четкого понимания их функций взаимодействия с банками и предназначения, в
данном исследовании в понятие таковых включены государственные органы
власти связанные с финансовой деятельностью и принимающие непосредственное
участие в формировании государственной финансовой политики Российской Представляется очевидным, что раскрытие данной темы по всем направлениям взаимодействия банков с финансово-надзорными органами не могло бы быть полностью отражено в одной диссертации из-за большого объема, выходящего за допустимые рамки данной работы, поэтому тема исследования посвящена более узкой специфики такого взаимодействия. А именно, в настоящем исследовании речь пойдет о взаимодействии банков с органами финансового надзора с целью предупреждения, выявления и пресечения деятельности отдельных экономических субъектов, вовлекающих банковскую систему в криминальную деятельность и использующих ее в целях отмывания преступных доходов. В частности, будут рассмотрены аспекты эффективной организации работы Банка России и кредитных организаций в данном направлении, в том числе по формированию оптимальной системы внутрибанковского контроля и использованию информационно-технологических разработок. Актуальность написания работы по данной теме возникла вследствие последних законодательных инициатив в Российской Федерации, напрямую затрагивающих деятельность кредитных организаций в области противодействия легализации преступных доходов. В отношении банковского сектора государство в краткосрочной перспективе должно обеспечить развитие законодательных норм и правоприменительной практики, препятствующих использованию банковского сектора для проведения противоправных операций и сомнительных сделок, включая отмывание доходов, полученных преступным [там же]. Эпоха постмодернизма и становление информационного общества в России предъявляет банковской системе повышенные требования для недопущения ее использования в качестве проводника финансовых средств преступного мира. В российском законодательстве понятием легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, является придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученных в результате совершения преступления [6], что соответствует терминологии, применяемой в международной практике. Сегодня уже можно говорить о глобальных последствиях отмывания
преступных доходов для мировой экономики. По данным МВФ совокупный объем
отмывания денег составляет 2-5% мирового валового продукта. Всего в
незаконном обороте находится, по разным оценкам экспертов, от 590 млрд. до Таким образом, деловое бизнес-сообщество в России ощущает возрастающую необходимость организации системы правового взаимодействия банков с органами финансового надзора и потребности усиления надзора за деятельностью банковского сектора в части вопроса борьбы против отмывания денег. Речь также будет идти о банковском надзоре, как об особом и неотъемлемом элементе в системе противодействия отмывания преступных доходов, являющегося «проводником» мероприятий по борьбе с «грязными» деньгами. Несмотря на то, что в современной экономической литературе практически
не уделяется внимания взаимодействию финансово-надзорных органов с банками
по вопросу борьбы с отмыванием денег, ввиду ее научной новизны, автором
использовались материалы ведущих научных деятелей, являющихся теоретическим
фундаментом для проведения углубленного исследования в данной области. А.Ю. Симановского «Надзорные и контрольные функции Банка России:
краткий экскурс» 2001, В.В. Ткаченко «Инспектирование Банком России
кредитных организаций» 2001, П. Рушайло «Банки грязи не боятся» 2002, Е.Е. В качестве правовой основы для данного исследования были использованы
некоторые законодательные акты Российской Федерации, а также нормативные
акты Банка России. В частности, Федеральный закон от 7.08.2001 г. №115-ФЗ Для более обширного и глубокого изучения данной темы в качестве
практического пособия автором использовались материалы международных
институтов, охотно делящихся своим богатым опытом, насчитывающим более 10
лет успешной работы в данной области, монографический и статистический
материал (не представляющий государственную, банковскую или иную тайну
На начальном этапе создания банковской системы в России в конце 80-х г.г. к кредитным организациям предъявлялись относительно либеральные требования. Это объяснялось несовершенством самой системы банковского надзора на стадии ее формирования и задачей ускоренного развития коммерческого банковского сектора. В дальнейшем основной акцент в деятельности финансово-надзорных органов был перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности, а также соблюдения требований, предъявляемых данными органами власти в целях стабильного планомерного развития всей банковской системы. Роль банковского сектора в России за время постсоветского пространства
выросла до весьма внушительных масштабов. Банковская система обеспечивает
бесперебойное функционирование рыночной экономики, и не только потому, что
она обслуживает отношения обращения, накопления и платежа хозяйствующих
субъектов, но и потому, что она способна создавать кредитные деньги,
составляющие основу денежной массы развитых стран, а также обеспечивает их
достаточно стабильное экономическое развитие. Как доказано в трудах
известного американского экономиста М.Фридмена[3], в случае серьезных
нарушений основных принципов функционирования банковского сектора, он сам
может явиться источником экономической нестабильности, приводящих
государство к кризисным событиям, примером чего является финансовый кризис 1.1.1. Понятие взаимодействия банков с органами финансового надзора Что же такое органы финансового надзора, которые должны эффективно
взаимодействовать с банками? Здесь необходимо начать с определения самого Финансовый надзор – это совокупность методов организации работы по сотрудничеству и постоянному мониторингу (отслеживанию) деятельности посредников и экономических агентов финансовой сферы в целях соблюдения ими законодательства той страны, на территории которой они осуществляют свою деятельность без вмешательства в их оперативную деятельность. Органы финансового надзора – это государственные органы власти, осуществляющие постоянный контакт с экономическими агентами финансовой сферы и принимающие непосредственное участие в формировании государственной финансовой политики. Из приведенного определения видно, что Банк России не относится к
органам финансового надзора, так как в соответствии с Конституцией Надзорный орган не имеет отношений подчиненности с поднадзорным органом, оценивает деятельность соответствующего лица только с точки зрения законности (но не целесообразности). По словам Я.А. Гейвандова, в отличие от надзора контроль предполагает
наличие отношений подчиненности между контролирующим и контролируемым
лицом, а также вмешательство в оперативную деятельность контролируемого
лица с целью устранения допущенных нарушений[4]. Существует также понятие Углубляясь далее в данную тему, необходимо отметить, что помимо
указанного «внутреннего» финансового надзора, осуществляемого в пределах
юрисдикции той или иной страны, существует и «внешний» финансовый надзор
или международный финансовый надзор, осуществляемый независимыми
международными финансовыми институтами. В частности, для банковской системы
наиболее авторитетным международным институтом является, прежде всего, По мнению Директора департамента пруденциального банковского надзора Взаимодействие органов финансового надзора с посредниками и экономическими агентами финансовой сферы – означает необходимость сотрудничества первых со вторыми в рамках действующего законодательства в стране, на территории которой они осуществляют свою деятельность. Поскольку данное исследование посвящено взаимодействию банков с органами финансового надзора (а банки подпадают под понятие «посредников и экономических агентов» финансовой сферы), то речь в дальнейшем будет ограничена банковским взаимодействием, а данные определения рассматриваемых терминов будет использовано более узко и интерпретировано по отношению к банкам. 1.1.2. Сущность, предпосылки и необходимость взаимодействия банков с органами финансового надзора В научной литературе не нашли глубокого отражения исследования системы эффективного финансового надзора, а соответственно и не проведено глубокого анализа сущности органов финансового надзора в аспекте взаимодействия с банками. Вместе с тем, такой анализ является необходимым элементом для исследования работы всей системы финансового надзора. Сущность взаимодействия банков с органами финансового надзора проявляется через функции и полномочия этих органов. Поскольку в данном исследовании речь идет о взаимодействии банков с органами финансового надзора в аспекте противодействия отмыванию денег, внимательным образом будут рассматриваться функции и полномочия этих финансово-надзорных органов. К числу наиболее важных предпосылок, объективно определяющих характер
взаимоотношений банков с органами надзора за их финансовой деятельностью,
принадлежат исходные основы организации государства, общая структура
власти, принципы распределения функций по реализации задач государственной
экономической политики. Указанные характеристики определяются основным
законом государства – конституцией. Характер экономической системы России,
как страны с развивающимся рынком, обуславливает относительную слабость
национальной валюты, ее большую подверженность неблагоприятным воздействиям
внутреннего и внешнего происхождения[6]. Одним из традиционных и весьма
влиятельных аспектов развития экономики и денежной системы страны с
развивающимся рынком являются трансграничные потоки капиталов в виде прямых
и портфельных инвестиций. Однако важнейшим и неотъемлемым условием прихода
в страну с развивающимся рынком иностранных инвестиций является
информационное воздействие международных институтов, способное, порой,
негативно повлиять на иностранного инвестора и разубедить его вкладывать
средства в экономику этой страны. Подобным действием в отношении России
было включение ее в июне 2000 года в «черный список» стран, не борющихся с
отмыванием преступных доходов. Основанием для этого послужил доклад по
результатам исследования российского законодательства летом 2000 года на
предмет его соответствия 40 критериям группы ФАТФ[7]. Более того, следующим
шагом в отношении России и других стран, не борющихся с отмыванием
преступных доходов, могли бы явиться настоятельные рекомендации стран-
участниц группы ФАТФ по прекращению корреспондентских отношений мирового
банковского сообщества с российскими банками. Некоторые крупные банки Одними из важных решений Парижской декларации против отмывания денег После приведения законодательства России в соответствие международным нормам ФАТФ и после создания уполномоченного органа по борьбе с преступными доходами – Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу – в настоящее время Россией поставлен вопрос об исключении ее из «черного списка» уже на летней сессии ФАТФ 2002 года. Необходимость четкого взаимодействия органов финансового надзора с банками в борьбе с «грязными» деньгами вытекает из потребности избежать дискриминационных действий в отношении российской банковской системы со стороны других стран на основании мнения авторитетных международных финансовых институтов. Однако более существенной необходимостью определения оптимальной системы взаимодействия по данному вопросу, является оздоровление и снижение криминализации экономики России, в целом, что является одним из приоритетных предпосылок для продолжения рыночных преобразований в России. По оценкам экспертов, более 20 % ВВП России производится в теневом
секторе экономики страны, что оказывает влияние на макроэкономическом
уровне всей России. Негативными макроэкономическими последствиями отмывания
денег являются, прежде всего, ни чем не объяснимые скачки спроса на деньги, 1.1.3. Роль взаимодействия финансового и банковского надзора Как уже было сказано, работа по выбранной теме, тесно переплетает
понятия финансового надзора и банковского надзора. Роль финансового надзора
в вопросе борьбы с отмыванием денег через банковскую систему России
выполняет созданный Указом Президента Российской Федерации Комитет Отсюда для органа финансового надзора – КФМ России – возникает
серьезная необходимость осуществления работы в тесной взаимосвязи с Банком 1) Организации более плодотворного сотрудничества КФМ России с банками (имея опыт надзорной работы с банками); 2) Недопущения попыток злоупотребления служебным положением сотрудников банковских организаций или КФМ России. Таким образом, Банк России выступает в роли контролера за исполнением
банками российского законодательства, и в то же время является гарантом
защиты прав и свобод самих банков. Данный тип взаимодействия Банка России с Однако, опираясь на опыт некоторых стран, в настоящее время по-прежнему
актуальным остается вопрос, следует ли сохранить за Центральным банком В проводимом исследовании о взаимодействии органов финансового надзора с банками не ставится целью проведения анализа оптимальной системы регулирования, лицензирования и контроля за банковской деятельностью в условиях российской специфики. Однако представляется очевидным необходимость выполнения этих функций различными независимыми друг от друга институтами. Следовательно, функция банковского надзора должна быть отделена от Банка России, осуществляющего лицензирование, и передана независимому государственному или негосударственному институту. Попытки осуществить данное нововведение для России предпринимались 1.2. Классификация направлений взаимодействия и его актуализация для противодействия легализации доходов, полученных преступным путем Все направления взаимодействия органов финансового надзора с банками
сводятся к обеспечению исполнения банками законодательства Российской Направление налогового администрирования Налоговые органы, в том числе МНС России при поддержки, ФСНП России в соответствии с установленными российским законодательством полномочиями, должны обеспечить своевременное и качественное исполнение налоговых обязательств от кредитных организаций. Постановка на учет в налоговой инспекции конкретного банка и совместная работа банка и налоговых органов по обеспечению отчисления законодательно установленных налогов и других сборов является направлением их взаимодействия между собой. Банк России, при этом, обязан обеспечить исполнение федерального законодательства, принятых им нормативных актов и установленных обязательных нормативов, правил осуществления банковской деятельности и иных требований по вопросу налогообложения банков, что достигается через лицензирование и регистрацию кредитных организаций, документарный надзор и осуществление (при необходимости) проверок на местах. Взаимодействие проявляется на стадии регистрации кредитной организации. Антимонопольное направление Из совместного Заявления Правительства Российской Федерации и Банка Министерство по антимонопольной политики Российской Федерации
рассматривает иски и через Банк России осуществляет финансовый надзор за
приобретением крупных долей того или иного банка. В частности, Банк России
осуществляет контроль за приобретением в результате одной или нескольких
сделок одним юридическим лицом, либо группой юридических и/или физических
лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц,
являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5%
долей (акций) кредитной организации. Для осуществления подобной операции
указанные лица должны уведомить Банк России, а при приобретении более 20%
акций заинтересованному лицу необходимо получить предварительное согласие Направление валютного контроля Правительство Российской Федерации и Банк Росси являются органами
валютного контроля. После реорганизации Федеральная служба по валютно-
экспортному контролю Российской Федерации и преобразования ее в Департамент
валютно-экспортного контроля Минфина России, во взаимодействии с Банком Правительство Российской Федерации, Банк России как орган валютного
контроля, уполномоченные банки как агенты валютного контроля в пределах
своей компетенции: а) осуществляют контроль за проводимыми в Российской В данном случае, взаимодействие банков с органами финансового надзора проявляется в организации валютного контроля через Банк России во взаимодействии с Минфином России, который в свою очередь, уполномочивает кредитные организации в качестве агентов валютного контроля посредством выдачи соответствующего вида лицензии. Направление совершенствования банковского и иного законодательства Важный вклад в разработку подходов и осуществление практических мер по
реформированию российского банковского сектора вносит взаимодействие с
российскими и зарубежными экспертами, органами банковского надзора и
международными организациями. Ведущую роль в этих процессах играет
функционирующий с марта 1999 года по эгидой Банка России Межведомственный
координационный комитет содействия развитию банковского дела в России Активная фаза взаимодействия Банка России с финансово-надзорными органами проявляется на стадии согласования законодательных инициатив по вопросам банковской деятельности, а также другим вопросам, входящим в компетенцию Банка России. Проверки и документарный надзор как направление взаимодействия Здесь необходимо оговорить два случая проверок. Во-первых, это
проведение проверки самого Банка России Счетной палатой Российской Осуществление запросов как направление взаимодействия Взаимодействие Банка России с органами финансового надзора проявляется
в процессе осуществления запросов дополнительной информации у органов
финансового надзора или наоборот в установленном российским
законодательством порядке. В частности, Банк России в целях проверки и
установлении истинных учредителей кредитной организации вправе запросить у Направление по недопущению проникновения преступных денежных средств в банки До середины прошлого года в российской практике полностью отсутствовало понятие «противодействие отмыванию преступных доходов» как формы или направления взаимодействия банков с органами финансового надзора. Само понятие «отмывание» или «легализация» преступных денежных средств это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления [6]. Однако в настоящее время под воздействием мирового сообщества развитых стран российское законодательство отражает это направление банковского надзора в числе приоритетных. Оно сводится к осуществлению эффективной работы КФМ России (уполномоченного органа по борьбе с отмыванием денег) по сбору, обработке и анализу информации, представляемой кредитными организациями по операциям, соответствующим критериям «подозрительности» или, выявленных в процессе реализации внутреннего контроля в кредитных организациях. Данное направление будет подробно рассмотрено в ходе этой работы. 1.3. Международные организационно-правовые основы сопряженности деятельности банков с надзорными финансовыми органами в аспекте противодействия легализации «грязных денег»
Венская Конвенция В целях расширения взаимодействия и сотрудничества между отдельными
странами для эффективного решения проблем незаконного оборота наркотических
средств Россия присоединилась к Венской Конвенции ООН 1988 г. «О борьбе
против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» Страсбургская Конвенция В целях формирования основы для совершенствования российского
законодательства в части противодействия легализации преступных доходов
ратифицирована «Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации
доходов от преступной деятельности» (Страсбургская) [2] 28 мая 2001 г. №62- Целью принятия данных Конвенций явилось содействие сотрудничества между
сторонами с тем, чтобы они могли более эффективно решать вопросы,
относящиеся к сфере действия Конвенций, имеющие международный характер. 1.3.2. Документы Базельского Комитета Базельские принципы[11] Подготовка Базельских принципов эффективного банковского надзора Результатом данной работы явилось заявление Базельского комитета в
декабре 1988 г., оглашающего ряд принципов, часть которых направлена на
предупреждение преступного использования банковской системы для отмывания
денег. Задача постановки вопроса в Базельских принципах заключается в том,
чтобы уберечь банковскую систему от проникновения преступных капиталов и,
таким образом, сохранить деловую репутацию банков, исходя из того, что
потеря репутации для кредитной организации является серьезным банковским
риском. Базельский комитет не наделен какими-либо формальными
наднациональными полномочиями, и государствам предоставляется право
самостоятельно принимать решения об использовании его рекомендаций в
национальной практике банковского надзора. Однако международный авторитет Целью заявления являлось изложение некоторых основных положений и процедур, которые руководству банка надлежало претворять в жизнь в своих учреждениях, чтобы тем самым содействовать борьбе с отмыванием денег через банковскую систему как на национальном, так и на международном уровнях. То есть, данное заявление ставило перед собой целью укрепить существующие принципы позитивной банковской практики и, в частности, поощрять бдительность в отношении преступного использования системы платежей, содействовать применению банками эффективных превентивных мер и сотрудничеству с правоохранительными органами. Во-вторых, устанавливалась обязательная идентификация клиентов. «Для того чтобы банковская система не использовалась в качестве канала для перевода преступных средств, банкам надлежит прилагать необходимые усилия, чтобы выяснить подлинную личность всех клиентов, запрашивающих услуги конкретного учреждения. Особенно необходимо идентифицировать владельцев всех счетов и пользователей сейфовых услуг. Все банки должны разработать эффективную процедуру по определению личности новых клиентов. Необходимо проводить в жизнь четкую политику, воспрещающую проведение крупных деловых операций с клиентами, которые не в состоянии предоставить подтверждение своей личности». В третьих, соблюдение законов при осуществлении банковских операций уполномоченными (третьими) лицами. Этот принцип указывает руководству банка на то, что операции должны совершаться в соответствии с этическими нормами, при соблюдении законов и положений по финансовым операциям. Что касается операций, осуществляемых от имени клиентов, то считается общепринятым, что банки не всегда могут иметь возможность выяснить, является ли конкретная операция следствием преступной деятельности или частью таковой. В равной мере и в международном контексте порой трудно определить, насколько осуществляемые от имени клиентов трансграничные операции соответствуют нормам, действующим в другой стране. Тем не менее банки не должны предоставлять услуги или оказывать активное содействие операциям, в отношении которых у них есть основание полагать, что те могут быть связаны с деятельностью по отмыванию денег. В четвертых, принципом является необходимость сотрудничества с правоохранительными органами. «Банки должны в полной мере сотрудничать с национальными правоохранительными органами в пределах, установленных конкретными национальными нормами стран по вопросу конфиденциальности клиента. Следует избегать поддержки или оказания помощи клиентам, которые стремятся ввести в заблуждение правоохранительные органы, предоставляя искаженную, неполную информацию или просто дезинформацию. В тех случаях, когда банкам становятся известны достоверные факты, позволяющие заключить, что депонированные деньги получены от преступной деятельности или что операции, в которых участвуют эти банки, являются преступными по своим целям, банки должны принять меры, установленные законодательством, например, отказать клиенту в помощи, прекратить отношения с ним, закрыть или заморозить его счета»[14]. Конкордат Кроме того, еще в более ранний период Базельский комитет получил
согласие управляющих центральными банками «Группы 10» на подготовку
документа, содержащего принципы надзора за иностранными отделениями банков. Хотя принципы Конкордата и дополнения к нему по-прежнему остаются в силе, тем не менее члены Комитета в настоящее время признают необходимость более решительных усилий к тому, чтобы эти принципы осуществлялись на практике. Поэтому некоторые из упомянутых принципов были переработаны и приводятся ниже в виде минимальных норм, которые, в настоящее время соблюдаются надзорными органами стран «Десятки». Позже Комитет пересмотрел принятое в апреле 1990 года дополнение к Банк России заявил о принятии подходов, изложенных в документах Банковские группы становятся все более сложными организациями. Они могут состоять из нескольких уровней собственности. В одних случаях надзорный орган страны, где действует банковская группа, является также органом, непосредственно отвечающим за надзор над деятельностью как главного, так и дочерних банков группы. Однако в других случаях может существовать один орган, отвечающий за совокупный надзор над банковской группой в целом (орган страны происхождения банковской группы) и другие надзорные учреждения, осуществляющие совокупный надзор над отдельными банками (и над дочерними учреждениями таких банков), которые являются собственностью группы или контролируются ею (орган страны происхождения банка). Такая ситуация может возникать, например, в том случае, если дочернее предприятие банка зарегистрировано в одной стране и в то же время собирается создать представительство в другой, но при этом оно само является собственностью банковской группы, совокупный надзор страны происхождения над которой осуществляется в третьей стране. При оценке взаимоотношений с надзорными органами других стран надзорным органам надлежит принять четыре минимальных нормы, приводимых ниже. В частности, орган принимающей страны, под юрисдикцией которой намерен работать банк или банковская группа, обладающая необходимым потенциалом по соблюдению данных норм. Определяя это, власти принимающей страны должны проанализировать уставные полномочия другого органа, прошлый опыт отношений с ним и рамки его административной практики. 1. Контроль над всеми международными банковскими группами и международными банками должен осуществляться органом страны происхождения, способным обеспечить совокупный надзор В качестве одного из условий для создания и функционирования
трансграничных банковских учреждений надзорный орган принимающей страны
должен убедиться в том, что соответствующий банк, а в случае различий между
ними – соответствующая банковская группа подпадают под надзор органа,
обладающего практическим потенциалом по осуществлению совокупного надзора. (а) получать совокупную финансовую и пруденциальную информацию относительно глобальных операций банка или банковской группы, убедиться в надежности данной информации через проверку ее на месте или с помощью других способов, оценить эту информацию с точки зрения безопасности и надежности банка или банковской группы; (б) располагать возможностью противодействовать установлению корпоративных связей или структур, которые подрывают усилия по получению совокупной финансовой информации или каким-либо иным способом препятствуют эффективному надзору над банком или банковской группой; (в) иметь возможность воспрепятствовать созданию в пределах конкретных юрисдикций иностранных учреждений банка или банковской группы. 2. Для создания трансграничного банковского учреждения необходимо предварительно заручиться согласием надзорного органа принимающей страны, равно как и надзорного органа страны происхождения банка или банковской группы Вопрос о предоставлении надзорным органом принимающей страны согласия
на создание трансграничного банковского учреждения должен рассматриваться
только тогда, когда соответствующие надзорные органы страны происхождения
предварительно дали согласие на расширение деятельности банка или
банковской группы за пределами страны. В свою очередь согласие надзорного
органа страны происхождения должно связываться с предоставлением
последующего согласия надзорного органа принимающей страны. Таким образом,
в случае отсутствия согласия как надзирающего над банком органа принимающей
страны, так и надзирающего над банком органа страны происхождения, а в
случае различия между ними и надзорного органа страны происхождения
банковской группы, трансграничное расширение деятельности не допускается. В
чисто процедурном плане у надзорного органа принимающей страны должна быть
полная ясность относительно того, что согласие дано именно надзорным
органом, непосредственно отвечающим за деятельность банковского учреждения,
желающего создать филиал; упомянутый орган в свою очередь должен убедиться
в том, что согласие предоставлено вышестоящей инстанцией надзорного органа 3. Надзорные органы должны располагать правом собирать информацию от трансграничных банковских учреждений банков или банковских групп, в отношении которых они являются принимающим надзорным органом В качестве условия для предоставления согласия на расширение деятельности за пределы одной страны или в пределах другой страны вследствие создания трансграничного банковского учреждения надзорный орган должен договориться с надзорным органом другой страны, что каждый из них вправе собирать ту информацию, которая необходима для эффективного надзора принимающей страны, прибегая в этих целях к расследованиям на месте или используя иные, удовлетворяющие получателя, методы сбора информации в отношении трансграничных, расположенных в юрисдикции друг друга учреждений, банков или банковских групп, зарегистрированных или инкорпорированных соответственно под их юрисдикцией. Таким образом, согласие будущего надзорного органа принимающей страны на расширение такой деятельности дается, как правило, на основе достигнутого с надзорным органом страны происхождения банка или банковской группы понимания о том, что каждый из этих надзорных органов может собирать такую информацию от иностранных учреждений их соответствующих банков и банковских групп. Также согласие надзорного органа страны происхождения на расширение деятельности за пределы этой страны дается, как правило, при наличии такого понимания с надзорным органом принимающей страны. С помощью этих двусторонних мер все надзорные органы страны происхождения получают возможность более полно анализировать финансовое положение трансграничных банковских учреждений своих банков и банковских групп. 4. Если надзорный орган принимающей страны приходит к заключению, что соблюдение какой-либо из вышеупомянутых минимальных норм не полностью удовлетворяет его, то он может ввести ограничительные меры, необходимые для удовлетворения его пруденциальных требований, соответствующих этим минимальным нормам, включая запрещение на создание банковских учреждений Рассматривая вопрос о согласии на создание банковского учреждения иностранного банка или иностранной банковской группы или анализируя предложение, поступившее от иностранного банка или банковской группы на предмет его одобрения, надзорный орган принимающей страны должен убедиться в том, что банк или банковская группа подпадают под совокупный надзор со стороны органа, который располагает (или активно стремится к этому) необходимым потенциалом, способным удовлетворять упомянутым минимальным нормам. Во-первых, надзорный орган принимающей страны должен убедиться в том, что банк или банковская группа зарегистрированы или инкорпорировать в юрисдикции, с которой надзорный орган принимающей страны имеет взаимное соглашение относительно сбора информации о трансграничных учреждениях. Во- вторых, надзорный орган принимающей страны должен убедиться в том, что соответствующие власти страны происхождения дали согласие на расширение деятельности банковского учреждения. В-третьих, орган принимающей страны должен определить, подпадает ли банк (или в случае различий между ними банковская группа) под надзор органа страны происхождения, располагающего практической возможностью по проведению совокупного надзора. Однако в настоящее время в России действующие правовые нормы скорее препятствуют, чем способствуют обмену информацией с зарубежными органами надзора, так как передача конфиденциальной информации зарубежному органу банковского надзора не имеет надлежащего правового обеспечения, а конфиденциальность информации, поступающей от зарубежного органа банковского надзора, отечественными законами не защищена[15]. 1.3.3. Вольфсбергские принципы Одиннадцать ведущих банков мира (Societe Generale, Deutsche Bank AG, Вольфсбергские принципы содержат приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем. В основе политики любого банка в соответствии с Вольфсбергскими принципами должно лежать правило, согласно которому банк может устанавливать отношения только с теми клиентами, в отношении источников доходов или финансирования которых может быть в разумных пределах подтверждено их законное происхождение. Вместе с тем Вольфсбергские принципы предполагают, что конкретные механизмы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, могут определяться по усмотрению банка. В целях более активного применения международных стандартов в области осуществления мер борьбы с отмыванием «грязных» денег Банк России направил для использования в работе кредитных организаций Вольфсбергские принципы для разработки ими собственной политики противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, а также для организации работы с клиентами. Останавливаясь более подробно на Вольфсбергских принципах необходимо
отметить содержащиеся в них аспекты, заслуживающие отдельного внимания. В данных принципах особое место уделяется идентификации клиентов банков и, в случае сомнения на этот счет, принятия дополнительных мер по проверке или установлению истиной личности клиента.
В целях противодействия отмыванию денег на стадии недопущения криминальных капиталов в банки международная практика показала обязательность контроля со стороны органов банковского надзора за структурой собственности кредитных организаций. Преследуя цель минимизировать вероятность проникновения преступных капиталов в банковскую систему, Банк России, как банковский надзорный орган, должен убедиться в том, что прямыми или косвенными владельцами кредитной организации являются лица с незапятнанной репутацией. Оценка Банком России на стадии лицензирования корпоративных связей и структуры создаваемого банка исключительно важна. Она создает основу для последующего эффективного надзора за кредитной организацией, позволяет предотвратить установление контроля над банком со стороны структур, не попадающих в поле зрения органов банковского надзора. Представляется очевидным, что в настоящее время нормативная правовая
база в Российской Федерации по недопущению криминального капитала в
кредитные организации на стадии лицензирования и регистрации банков не
отвечает современным требованиям законодательства по борьбе с отмыванием
преступных денег. Тем не менее, Законом «О банках и банковской
деятельности» [10] предусмотрено, что отказом в выдаче лицензии на
проведение банковских операций может служить: Существуют в российском законодательстве и косвенные законодательные
положения по недопущению проникновения преступных капиталов в банковскую
систему, которые, однако, больше относятся к предотвращению финансовых
злоупотреблений в процессе банковской деятельности, чем к самому аспекту
отмывания «грязных» денег. В частности, Федеральным законом «О банкротстве
кредитных организаций» [11] устанавливается, что: Очевидно, что данные законодательные акты не могут рассматриваться достаточными и в полной мере предусматривающими невозможность проникновения преступных денежных средств в банковскую систему России. Кроме того, в процессе выявления перечисленных сведений о структуре собственности кредитной организации, ее руководства необходимо тесное взаимодействие Банка России с органами финансового надзора, предполагающее выявление и проверку соответствующую информации. Предполагается, что данное взаимодействие имеет место, однако законодательством не прописано четкого легитимного механизма сбора данной информации. 2.2. Взаимодействие на стадиях выявления нарушений С 1 февраля 2002 года вступил в силу Федеральный закон от 7.08.2001г. Рассматривая кредитные организации в качестве «проводников» денежных средств своих клиентов необходимо отметить, что основная часть «грязных денег» проходит именно через кредитные организации. Следовательно, наиболее пристальное внимание со стороны соответствующих органов в данном вопросе уделяется именно кредитным организациям. В соответствии с Законом №115-ФЗ [6] предполагалось создание По Закону о борьбе с отмыванием денег [6] все операции «с денежными
средствами или иным имуществом», по которым сведения должны направляться в (Операция, подлежащая обязательному контролю – это та операция с
денежными средствами или иным имуществом, если сумма на которую она
совершается равна или превышает 600 тыс. рублей, а по своему характеру эта
операция относится к одному из видов операций указанных Статьей 6 Закона В соответствии с п.2 Статьи 7 Закона №115-ФЗ [там же] кредитные организации обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры для указанных целей. С учетом изложенного, Банк России разработал рекомендации, отражающие необходимые принципы для установления в кредитных организациях внутреннего контроля по недопущению и пресечению использования кредитных организаций в целях отмывания преступных доходов. Внутренний контроль, помимо прочего, в обязательном порядке должен предусматривать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки «подозрительных» сделок. Данные обязательные требования к организации внутреннего контроля были установлены в Законе №115-ФЗ [там же] в результате активного взаимодействия с представителями Банка России, заинтересованных органов исполнительной власти России, а также соответствующих органов власти других стран, имеющих опыт работы в данной сфере. В частности, порядок осуществления документального фиксирования
необходимой информации может основываться на приведенных выше 2.2.1. Анализ организации внутреннего контроля в кредитных организациях Отмывание «грязных» денег является серьезным банковским риском, который способен разрушить деловую репутацию банка, вследствие чего он способен понести серьезные финансовые убытки. Основной целью внутреннего банковского контроля является минимизация банковских рисков. Таким образом, осуществление мер по борьбе с отмыванием преступных капиталов (как меры по снижению данного вида риска) через банки возложено на систему внутреннего банковского контроля. В стратегии развития банковского сектора [25] сказано, что одним из внутренних факторов, препятствующих развитию банковской деятельности, является низкое качество управления во многих кредитных организациях, включая недостаточную эффективность систем управления рисками и внутреннего контроля. Таким образом, государственная политика в отношении банковского сектора на ближайшие 5 лет, должна быть направлена на создание условий для усиления внутреннего контроля в банках, в т.ч. в целях повышения эффективности мер по противодействию отмыванию «грязных денег». Например, при получении лицензии на осуществление банковской деятельности устав организации должен содержать, помимо прочего, сведения об органах внутреннего контроля, в т.ч. порядок образования и полномочия [32]. На начальной стадии разработки правил внутреннего контроля руководство
кредитной организации должно четко уяснить для себя один вопрос: В какой
степени сама кредитная организация будет осуществлять проверку как самого
клиента, так и его операций с денежными средствами или иным имуществом? Представляется очевидным, что в условиях растущей вовлеченности российских банков в международное банковское сообщество чрезвычайно актуальным является решение вопросов, связанных с защитой репутации кредитных организаций и недопущения их участия в операциях, связанных с отмыванием преступных денежных средств. В целях снижения риска проникновения в банки преступных капиталов, работа внутреннего контроля должна быть построена таким образом, чтобы предотвратить беспрепятственную циркуляцию денежных средств внутри банковской системы. Таким образом, сведения по подозрительным операциям должны быть подвергнуты тщательной предварительной проверке со стороны самого банка в ходе реализации внутреннего контроля. На основе рекомендаций, разработанных Банком России и утвержденным На первом этапе, в соответствии с правилами внутреннего контроля в
кредитной организации, утверждаемыми ее руководством, необходимо создать
программу идентификации и изучения кредитной организацией своих клиентов. . Полное и сокращенное наименование клиента . Организационно-правовая форма . Регистрационный номер, дата и место регистрации . Адрес места нахождения и номера телефонов . ИНН . Уровень риска операции . Куратор счета . Дата заполнения анкеты клиента Характерно отметить, что Банк России не разработал и ни в одном из своих нормативных актов не приводит бальную шкалу риска в соответствии с различными признаками «подозрительности» операций, оставляя прерогативу решения этого вопроса банкам. Однако представляется очевидным, что шкала бальной оценки рисков с указанием количества балов по каждому признаку операций (с созданием «резерва на предстоящие потери» в соответствии с нормативными актами Банка России), явилась бы методическим документом адекватным эффективной системе борьбы с отмыванием «грязных» денег. Во второй части анкеты указывается в текстовой форме сведения об учредителях и собственниках компании, которые имеют право выносить те или иные решения об операциях с денежными средствами или иным имуществом. Здесь же приводятся данные об этих лицах (адрес, ИНН, и т.д.), а также сведения о наличии лицензий (разрешений) на осуществление определенного вида деятельности или операций, сведения о структуре компании и обособленных подразделений, сведения об основных видах деятельности, сведения о постоянных контрагентах. Третья часть повествует об операциях, проводимых по счету, включая число операций за определенный период и суммы по ним, а также общую сумму, на которую они были совершены за данный период. Здесь же указываются источники поступления денежных средств с учетом сумм и числа операций за определенный период времени, например, за квартал. В четвертой части приводится характеристика этих операций (оценка соотношения операций с деятельностью клиента, реальных оборотов по счету и т.д.). Пятая завершающая часть анкеты показывает оценку риска осуществления клиентом легализации преступных доходов. Как уже говорилось, в качестве критерий, которые должны разрабатываться кредитной организацией самостоятельно, можно составить бальную шкалу риска на основе видов деятельности, причисленных Банком России к разряду высокорисковых. В Приложении 2 к Рекомендациям Банка России №137-Т [35] приводятся критерии оценки риска осуществления клиентом операций, связанных с легализацией преступных доходов, которые разделены на три категории: 1. По виду деятельности Виды деятельности, операции по которым отнесены Банком России к высокорисковым, помимо прочего, включают туристскую деятельность, игорный бизнес, деятельность, связанную с реализацией предметов искусства и антиквариата, торговлю драгоценными металлами и ювелирными изделиями, торговлю недвижимым имуществом, осуществление внешнеэкономических операций. Осуществление внешнеэкономических операций понятие, само по себе, является чрезмерно широким и расплывчатым. Необходимо уточнить отдельные виды внешнеэкономических операций, являющиеся высокорисковыми. 2. По географическому признаку Государства, территории, где незаконно производятся наркотики или которые не принимают мер по борьбе с преступными доходами, а также государства, в которых не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций. По Закону №115-ФЗ [6] перечень таких государств должен быть утвержден 3. По видам банковских операций (продуктов) Банковские операции (продукты), позволяющие клиентам легко конвертировать денежные средства в наличной форме в безналичную форму или быстро переводить денежные средства из одного государства в другое. Причем, в случае если кредитная организация оценивает риск осуществления клиентом легализации преступных доходов как высокий, то кредитная организация вправе направить к своему клиенту уполномоченного сотрудника. Вторым этапом является разработка и внедрение программы выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных подозрительных операций. В качестве ориентира для кредитной организации по выявлению иных операций, не подлежащих обязательному контролю, но являющимися подозрительными Банк России в Приложении 3 Рекомендаций перечисляет критерии выявления и признаки необычных сделок, которые подразделяются на: 1. Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации преступных доходов 2. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации преступных доходов, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств. 3. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации преступных доходов, при проведении операций по кредитным договорам. 4. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации преступных доходов, при проведении расчетов по клирингу. 5. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации преступных доходов при использовании клиентом схем с участием страховщиков. 6. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации преступных доходов, при проведении международных расчетов. 7. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации преступных доходов, при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. 8. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации преступных доходов, при осуществлении электронного банкинга и расчетов по пластиковым картам. Данное Приложение подробно описывает операции, которые необходимо
фиксировать, а сведения по ним направлять через территориальные управления Следующим этапом является разработка и создание программы документального фиксирования информации. Данная программа должна исходить из того, что в случае необходимости После принятия решения о том, что операция осуществляется в целях
отмывания денег, сведения по этим операциям должны быть представлены в КФМ В целях реализации перечисленных программ, кредитная организация
разрабатывает программы обучения сотрудников кредитной организации по
вопросам противодействия отмыванию преступных доходов исходя из должностных
обязанностей, по следующим направлениям: Обучение сотрудников должно проводится регулярно, не реже одного раза в год. Приведенная система внутреннего контроля играет основополагающую роль во взаимодействии Банка России, банков (кредитных организаций) с КФМ России по выявлению операций, связанных с отмыванием «грязных» денег. Схема 2.2.1. Организация внутреннего контроля в кредитной организации в соответствии с рекомендациями Банка России 2.2.2. Задачи и функции Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу Задачи, функции и полномочия КФМ России четко определены Положением «О КФМ России подотчетен Министерству финансов Российской Федерации и ежегодно представляет отчет о своей деятельности в сфере борьбы с отмыванием «грязных» капиталов. Основными задачами КФМ России являются: Российской Федерации (Генеральная прокуратура Российской Федерации, Министерство внутренних дел Российской Федерации, Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации, Федеральная служба безопасности Российской Федерации)[17] Основными функциями КФМ России, помимо прочего, являются: 2.2.3. Организация проверок с использованием отчетности и на месте В марте-апреле т.г. Банком России проведены инспекционные проверки 517
кредитных организаций (или 39% от общего количества кредитных организаций)
по вопросам соблюдения требований положений Закона и нормативных актов В соответствии с нормативными актами Банка России [27], кредитные
организации и их филиалы являются объектами контроля со стороны Банка . соответствия деятельности кредитной организации в части хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю и организации внутреннего контроля в кредитных организациях по противодействию легализации преступных доходов . организации работы кредитной организации в области противодействия легализации преступных доходов . достоверности представляемой в Банк России отчетности кредитной организации. В своей статье директор Департамента инспектирования кредитных организаций Банка России В.В. Ткаченко[18] указывает на то обстоятельство, что одним из наиболее распространенных видов нарушений, выявленных в ходе инспекционных проверок кредитных организаций Банком России, является некачественная работа или полное отсутствие службы внутреннего контроля в кредитных организациях. Напомним, что Банк России не регламентирует строгого порядка
осуществления банками внутреннего контроля в отношении борьбы с преступными
доходами, а лишь предлагает схему внутреннего контроля, носящего
рекомендательный характер, что соответствует отдельным положениям Заявления Также остается открытым вопрос о мерах воздействия к банку при
невыполнении им рекомендаций Банка России. В своих нормативных правовых
документах Банк России ссылается на Статью 75 Закона о Центральном банке Таким образом, представляется очевидным, что рекомендации по организации внутреннего контроля должны носить законодательный характер и устанавливаться для безоговорочного их исполнения со стороны банков. В настоящее время КФМ России не правомочен осуществлять проверки
кредитных организаций на предмет соблюдения ими Закона №115-ФЗ [6]. При подходе к вопросу о сущности проверок кредитных организаций Банк Необходимо также отметить несовершенство нормативной базы в отношении обязанности кредитной организации по представлению в Банк России отчетности, свидетельствующей о принятии эффективных мер по организации внутреннего контроля, в том числе по вопросу предотвращения отмывания преступных доходов. Директор Департамента инспектирования кредитных организаций Банка Представляется очевидной необходимость разработать и внедрить
определенные документарные формы отчетности по организации внутреннего
контроля в кредитных организациях, а также периодичность их представления в 2.2.4. Санкции за невыполнение банками законодательства по борьбе с отмыванием «грязных» денег В настоящее время санкции, применяемые к банкам за нарушение
законодательства Российской Федерации регулируются статьей 75 Закона о В соответствии со Статьей 75 данного Закона [там же] в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, предоставления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев. Статьей 75 [там же] также установлено, что в случае невыполнения в
установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а
также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией
операции создали реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков, Банк Из вышесказанного, можно сделать вывод, что данный перечень санкций является недостаточно гибким и не имеет четкого (регламентированного законодательством) порядка и размеров взимаемых штрафов за нарушение банками действующего законодательства. В частности, неясно какие санкции будут применены к банкам, не представивших сведения об операциях, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем или подозрительных операциях. Предлагается установить четкий механизм наказания банков за непредставление или умышленное сокрытие данных сведений. Однако этот вопрос в ближайшее время может быть решен. Дополнения в 2.3. Зарубежный опыт и его адаптация в России
Политика «знай своего клиента» является основополагающим элементом 40 а) Общие законодательные требования для банковских институтов В подавляющем большинстве стран - участниц ФАТФ требования по
идентификации клиентов в банках введены законодательными актами. Однако в
двух странах требования по идентификации закреплены указами (Турция) или
инструкциями (Япония). В некоторых странах (Гонконг, Сингапур) этот вопрос
регулируется указаниями, которые усиливают требования Закона. В других
странах требования идентификации клиентов для большинства банковских
институтов предусмотрены законами, для прочих секторов - специальными
инструкциями. В Нидерландах принят Закон об Идентификации (Финансовые Большинство стран - членов ФАТФ ввели в свое законадательство указания
по проверке клиентов банков в период с 1990 по 1996 гг. после принятия 40 Мероприятия по идентификации клиентов применяются как к банкам, так и к
небанковским институтам. В некоторых странах (Австралия, Бельгия, Дания, б) Содержание законодательных требований при проведении идентификации физических лиц Открытие счетов и банковских расчетных книжек Виды документов, которые необходимо представлять для идентификации физических лиц, открывающих счета, обычно установлены в циркулярах или указаниях (например, Германия или Португалия). Во Франции документы, необходимые для идентификации физических или юридических лиц, перечислены в положениях Закона. В Канаде документы, необходимые для идентификации, указаны в Положении о Криминальных доходах (отмывании денег). Указания могут также содержать детали для установления идентификации клиентов. Каждая страна самостоятельно устанавливает перечень документов, необходимых для идентификации клиентов. В большинстве стран требуется представить официальный документ, содержащий фотографию и подпись. Чаще всего это удостоверение личности, паспорт, водительские права, карта социального страхования и специальные удостоверения иностранцев или беженцев. Могут быть представлены и такие документы, как свидетельство о браке, муниципальная карта личности, военное удостоверение, карточка полицейского или удостоверение, выданное банком. В Скандинавских странах часто запрашивается персональный идентификационный номер, а при открытии депозитного счета в США должны быть представлены идентификационный номер налогоплательщика или номер социального страхования. В Норвегии кроме перечня документов, имеющих необходимый уровень
защищенности, существует перечень документов, которые его не имеют. Несмотря на то, что клиенты обязаны представлять подлинные документы, должен быть проведен ряд формальных проверок их подлинности, например, сличение подписи, выявление возможных различий в фотографии, физическое существование предполагаемого клиента. В целом финансовые институты должны убедиться, что представленные документы не содержат никаких признаков подделки. Существует несколько способов проверки адресов, например, отправление и получение почты, проведение дополнительных проверок по спискам для голосования, телефонному справочнику или счетам. В Японии служащий финансового института, работающий с клиентами, посещает клиентов, чтобы подтвердить их адреса. Финансовые институты должны быть особенно внимательными в случае, когда клиент указывает адрес третьего лица или почтового ящика. В ряде стран проводятся дополнительные проверки. В Бельгии институты,
подпадающие под действие законодательства, должны иметь информацию о своих
клиентах (профессия, состав семьи, изменение адреса, и т.д.). В Сингапуре и Прочие операции, подпадающие под требования идентификации Кроме случаев открытия счетов и расчетных книжек, идентификация обычно необходима тогда, когда клиент проводит разовую крупную операцию или есть подозрения, что операция связана с отмыванием денег, а также если с клиентом устанавливаются постоянные деловые отношения; при совершении ряда операций/транзакций, включающих аренду сейфов в депозитарии, депозитарное обслуживание ценных бумаг, драгоценных металлов и других активов, оплату акций, банковских сертификатов и других подобных инструментов наличными, приобретение кредитной карты, проведение крупной валютной операции и телеграфных переводов. В мировой банковской системе большинство финансовых операций
рассматриваются как банковский бизнес и, таким образом, подпадают под
требования по идентификации клиентов. В то время как в некоторых странах Основные случаи Процедура идентификации для физических лиц - нерезидентов такая же, как и для резидентов. Кроме этого, подтверждение личности клиента может быть получено от других нерезидентов - служащих иностранных банковских институтов, от банковских институтов-корреспондентов, консульств или посольств. Дети обычно должны быть представлены родственниками, известными банку. Почти во всех странах установление личности в обычных случаях необходимо при проведении разовых транзакций, когда сумма превышает определенный фиксированный порог. Это правило применяется также в том случае, когда транзакция проводится одной или несколькими взаимосвязанными операциями. Если общая сумма операций была неопределенна, банковский институт должен проверять клиента после того, как будет достигнуто пороговое значение. Кроме этого, идентификация проводится в случае подозрительной транзакции. Может потребоваться идентификация клиентов, осуществляющих разовую операцию с золотом или драгоценными металлами (Люксембург). При этом некоторые финансовые институты не обслуживают разовых клиентов. В Испании закон не устанавливает различий между постоянными и разовыми клиентами и, таким образом, к обеим категориям применяются одинаковые правила. В США любой банк может отказаться проводить операцию, если у него есть для этого основания. Исключения Практически во всех странах соответствующие законы, указания и инструкции содержат положения, которые исключают требования идентификации личности. Некоторые из этих положений могут определять категории лиц, имеющих право подписи по счету без соответствующих идентифицирующих документов. Например, это недавно прибывшие в страну получатели социального пособия и лица, имеющие право подписи по счетам общественных компаний и организаций. В некоторых странах не обязательно проводить идентификацию государственных организаций, компаний, находящихся в государственной или общественной собственности. В другие категории, подпадающие под это исключение, могут быть включены лица, известные финансовому институту, или лица, которые были его клиентами в момент, когда требования идентификации вступили в силу. Если регулирующими органами не был составлен список исключений, предусматривается, что банки могут сами устанавливать эти исключения в рамках своей политики, основываясь на общем знании своих клиентов. Однако ни банки, ни финансовые институты не уполномочены делать исключения из требований идентификации по операциям своих клиентов. Следует отметить, что в некоторых странах (Дания, Испания, Великобритания) эти исключения не применяются в тех случаях, когда известно или есть подозрения, что происходит отмывание денег. На практике большинство исключений применяется в следующих случаях: . при проведении операций с другими финансовыми институтами, которые являются объектом аналогичных требований идентификации; . полисы страхования жизни с годовой премией или разовой премией в сумме, равной или меньшей установленного порога. в) Требования к идентификации юридических лиц Общие правила Юридические лица, как правило, имеют право открывать счета от своего имени. Однако в некоторых странах в это понятие попадают компании, трасты, фонды, ассоциации и т.д. В большинстве случаев требуется соответствующая информация об образовании юридического лица (регистрационные или аналогичные документы, устав, и т.д.). Такая информация также часто включает регистрационный номер, юридическую форму, название и почтовый адрес компании, имена членов совета директоров, а также управляющих. В большинстве стран-членов ФАТФ запрашиваются оригинальные экземпляры или заверенные выписки из официальных регистров. Для юридических лиц, зарегистрированных за рубежом, большинством стран- членов ФАТФ установлено требование о предъявлении аналогичных документов, если таковые существуют на практике. Однако учитывая то, что не выработано единого для всех стран стандарта контроля, особое внимание следует уделять легитимности документов. Интересно отметить, что в Финляндии юридические лица-нерезиденты обязаны предъявить рекомендательное письмо. Общим принципом является обязательная идентификация физических лиц,
стоящих за юридическим лицом (управляющие, директора). Например, в Канаде
проводится идентификация трех лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. Прочие мероприятия В дополнение к вышеупомянутым требованиям, в связи с тем, что при
идентификации клиентов, которые не являются физическими лицами, возникают
специфические проблемы, некоторые страны требуют от соответствующих
институтов проведения дополнительных проверок юридических лиц. Например, в В некоторых странах-членах ФАТФ каждый соответствующий финансовый институт самостоятельно решает вопросы о проведении дополнительных проверок. Почти во всех странах-членах ФАТФ отсутствуют специфические меры против открытия счета в филиалах тех районов, в которых юридические лица не имеют зарегистрированного офиса и не проводят деловых операций. В таких случаях следует информировать соответствующие органы о подозрительной операции (например, в Австралии, Бельгии, Дании, Германии, Италии, США) или провести тщательную проверку. Операциям юридических лиц, использующих в качестве адреса почтовые ящики, следует уделять особое внимание или при необходимости сообщать властям о проведении подозрительной операции. В некоторых странах компаниям запрещено использовать в качестве адреса почтовые ящики (Франция, Греция). г) Выполнение требований законодательства Действия в случае неполной идентификации Когда невозможно провести полную идентификацию клиента, соответствующие институты могут предпринять следующие меры: . прекратить отношения с клиентом (включая отказ в открытии счета или проведении операции); . заблокировать счет; . информировать власти о подозрительной операции; . рассмотреть возможность конфискации средств на счете через определенный период времени; . хранить записи данных, касающихся идентификации клиентов. Вышеупомянутые действия могут применяться отдельно либо в совокупности. Большинству стран-членов ФАТФ не разрешается проводить операцию по счету до того, как идентифицирована личность клиента. Однако банковские институты могут позже обнаружить, что процедура идентификации была выполнена неудовлетворительно. В этом случае институт должен, как минимум, дать сообщение в соответствующие органы. Санкции за невыполнение требований законодательства по идентификации Санкции, применяемые к финансовым институтам в случаях невыполнения требований законодательства в отношении идентификации клиентов: . штрафы, налагаемые на физические лица, компании и финансовые институты; . возможность лишения свободы - для физических лиц (членов правления, директоров, управляющих, работников, представителей и других лиц, которые постоянно или периодически оказывали услуги клиентам); . дисциплинарные санкции (предупреждения, приостановка деятельности); . требование об исправлении всех недостатков в процедуре идентификации клиентов, если они обнаружены в ходе выполнения надзорных функций за банковским сектором; . приостановление или прекращение, запрещение и отстранение от определенного вида деятельности и другие подобные действия. Вышеупомянутые санкции могут применяться как в совокупности, так и раздельно. Во многих странах невыполнение финансовым институтом соответствующих действий для установления личности возможного клиента является уголовным преступлением. Иногда не только к финансовым институтам, но и к их сотрудникам могут быть применены наказания в виде штрафов или тюремного заключения, в зависимости от их должности в банке и степени участия в преступлении. Необходимо отметить, что российская практика, опыт которой насчитывает около 4 месяцев[23] работы в области предотвращения отмывания денег, не уступает основным международным требованиям в части основы для банковских институтов по идентификации клиентов, сроку хранения данных, а также иных мероприятий по организации борьбы с отмыванием денег. Несмотря на то, что законадательство в отношении банков является
адекватным мировой практике борьбы с отмыванием денег, законодательство 2.3.2. Взаимодействие банков с органами финансового надзора[25] а) Итальянский опыт Закон о противодействии легализации доходов, полученных преступным
путем от 5.07.91 г. №197 упорядочил сферу финансового посредничества,
разделив ее на две части, и ввел ряд административных норм по
предупреждению и борьбе с легализацией доходов, полученных преступным
путем. Вследствие принятия данного закона в сферу компетенции Валютного Пассивное сотрудничество заключается в обязанности идентифицировать
клиентуру и регистрировать данные в едином информационном архиве по
операциям, превышающим сумму в 20 млн. итальянских лир (около 10 тыс. долл. Активное сотрудничество заключается в обязанности сообщать о подозрительных операциях. Каждый месяц уполномоченные посредники обязаны предоставлять в ВИБ сводные данные относительно оборота денежных средств в целях проведения последующего анализа, необходимого для выявления подозрительных операций, которые могут предполагать попытку легализации преступных доходов. Указ Президента от 26.05.97 г. №153, предусматривающий реорганизацию системы сообщения о подозрительных сделках, содержит указания и рекомендации экспертов ФАТФ. В соответствии с данным Указом были определены следующие задачи для ВИБ в отношении противодействия легализации преступных доходов: ВИБ получает данные о подозрительных операциях от всех категорий посредников финансового сектора, что исключает прямую связь между финансовыми посредниками и следственными органами провинции, в которой была совершена та или иная сделка. Гарантируется соблюдение конфиденциальности в отношении посредника,
сообщающего о подозрительных операциях, как путем исключения вышеуказанной
связи со следственными органами, так и на основе четкого предписания статьи Требуется, как и предыдущими нормативно-правовыми актами, активное сотрудничество со стороны финансовых посредников, включая их, таким образом, в систему по предупреждению и борьбе с легализацией преступных доходов. Помимо этого, четко разделяются по видам деятельности финансовый анализ и само расследование. Первое полностью входит в компетенцию ВИБ, расследованиями же занимаются Следственное управление по борьбе с организованной преступностью и Специальное подразделение финансовой полиции, которые, в случаях относящихся к организованной преступности, обязаны информировать Национального Прокурора по борьбе с организованной преступностью. б) Французский опыт Французские нормативные акты, направленные на предотвращение попыток Основа нормативной базы: . Закон от 12.07.90 г., дополненный декретом от 13.02.91 г. и правилами Комитета по регулированию банковской деятельности от 15.02.91 г. . Закон от 29.01.03 г. . Закон от 13.05.96 г. . принятый 15.05.01 г. Закон в части, касающейся усиления мер по борьбе с отмыванием денег, полученных в результате организованной преступной деятельности. Законодательство устанавливает обязанность финансовых учреждений представлять декларации о «подозрительных» операциях в ТРАКФИН[26] - специальную организацию по обработке информации и принятию мер против нелегальных финансовых операций, созданную при Министерстве экономики и финансов Франции в соответствии с Законом от 09.05.90 г. ТРАКФИН является уполномоченных органом, не выполняющим, однако правоохранительных или полицейских функций, аналогично КФМ России. Закон также предписывает неразглашение клиенту факта составления декларации, вплоть до уголовной ответственности за подобное разглашение. Возникает дилемма, связанная с правильной трактовкой понятия В целях обеспечения правовой защиты банковских учреждений, Закон предусматривает, что в случае передачи ТРАКФИНом в правоохранительные органы материалов, касающихся декларируемой операции, сама декларация в передаваемом досье не фигурирует. Законодательные акты усиливают требования по «бдительности», предъявляемые к кредитным учреждениям: . Проверка личности новых или случайных клиентов (физических и юридических лиц) . Проверка соответствия характера операций деятельности клиента . Наличие письменных подтверждений и выписок в отношении некоторых операций. При этом банкам предписывается иметь собственные правила внутреннего контроля в целях предотвращения легализации преступных доходов, довести их до сведения сотрудников банка, а также регулярно проводить внутреннюю учебу по данному вопросу. Первоначально объектом законодательства являлось только «отмывание» денег, связанных с наркобизнесом. Однако в 1996 году обязанность составления деклараций была распространена на отмывание денег, являющихся результатом действия организованной преступности. К этому добавилась обязанность составления финансовыми учреждениями деклараций в отношении: . Операций, по которым у финансового учреждения могут иметься серьезные сомнения в происхождении средств, позволяющих предполагать существование сети организованной преступности . Любых операций (на сумму свыше 50 тыс. французских франков), по которым личность распорядителя или бенефициара операции продолжает оставаться сомнительной, несмотря на проведенную проверку (Закон от 15.05.01 г.). . Операции финансовых учреждений, проводимых от своего имени или по поручению третьих лиц с физическими или юридическими лицами, (включая их дочерние предприятия или филиалы), действующими в форме или по поручению финансовых или доверительных фондов или любой другой формы управления вверенным имуществом, если личность учредителей или бенефициаров неизвестна. Закон от 13 мая 1996 г. расширил толкование отмывания преступных
доходов, вводя в Уголовный кодекс Франции (ст. 324.1) следующее его
определение: «Отмыванием является действие, имеющее целью любыми способами
облегчить ложное оправдание происхождения имущества или доходов автора
преступления или правонарушения, принесшие ему прямую или косвенную выгоду. В вопросе международного сотрудничества Закон 1996 года установил процедуры, в силу которых: . Расследование может быть инициировано третьей стороной, подписавшей Европейскую Конвенцию . Во Франции может быть наложен арест/конфисковано имущество, являющееся продуктом преступной деятельности, совершенной на территории государств, подписавших Европейскую Конвенцию. Законом от 15 мая 2001 г. предусматривается издание декрета, обязывающего декларировать любые операции, проводимые с юридическими или физическими лицами, зарегистрированными или созданными на территории всех государств или территорий, законодательство которых рассматривается ФАТФ, как недостаточное или практика которых рассматривается ФАТФ как препятствующая борьбе с отмыванием денег. Кроме того, данным законом предусмотрена возможность государства, на основании специального декрета, установить особый режим проведения, задержать или запретить операцию, осуществляемую французским финансовым учреждением, если такая операция подпадает под вышеуказанные критерии. Взаимодействие банков с ТРАКФИНом строиться на следующих принципах: . Банковский корреспондент ТРАКФИНА (которым, по общему правилу, является руководитель службы внутреннего аудита банка), и также другие, уполномоченные на контакт с ТРАКФИНом лица, действующие в отсутствие основного корреспондента, назначаются Правлением банка. Имена этих лиц также доводятся до сведения Банковской комиссии (подразделение банковского надзора Банка Франции). Соответственно, если какой-либо сотрудник банка считает, что он столкнулся с операцией, содержащей признаки отмывания денег, он должен немедленно информировать корреспондента ТРАКФИНа. На основании этой информации заводиться досье операции (которое храниться пять лет), и корреспондент ТРАКФИНа принимает решение о подготовке декларации в ТРАКФИН. Он может принять решение передать декларацию в ТРАКФИН (эта декларация может быть как письменной, так и устной), или не передавать ее, если подозрения представляются недостаточно обоснованными или дополнительно полученная информация лишает подозрения их оснований.
3.1. Проблемы усиления совместного надзора за офшорными банками Законом №115-ФЗ [6] предусмотрено, что обязательному контролю[27]
подлежат, помимо прочего, операции по зачислению или переводу на счет
денежных средств, предоставление или получение кредита, операции с ценными
бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или
юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или
место нахождения в государстве (на территории), в котором (на которой) не
предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении
финансовых операций, либо одно из сторон является лицо, являющееся
владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на
указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется Принимая во внимание тот факт, что опубликование Правительством Еще до вступления в силу данного Закона, Банк России разработал Указанием Банка России от 13.07.1999 г. №606-У «О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами офшорных зон» приведены некоторые операции, отвечающие указанным выше признакам, являясь высокорисковыми и которые должны составлять не менее 50% величины «PP» [30]. На данном этапе взаимодействие КФМ России и Банка России по данному
вопросу не согласовано, т.е. вопрос о создании, например, единой базы
данных по указанным операциям, доступной КФМ России и Банку России в
настоящее время даже не ставится. Дело усложняется и тем обстоятельством,
что часть приведенных выше операций не относится к компетенции КФМ России. Не вдаваясь в подробности почему Статья 193 и другие были исключены из
компетенции КФМ России, заметим, однако, что невозврат валютной выручки
является незаконным и поэтому должен классифицироваться как «отмывание
доходов, полученных преступным путем». В отношении уклонения юридических
или физических от уплаты таможенных платежей (Статья 194), автор полагает,
что в целях недопущения дублирования функций органов финансового надзора,
это правонарушение должно оставаться в компетенции ГТК России и не
подпадать в понятие «отмывания доходов, полученных преступным путем». 3.2. Перспективы развития стандартизации информации и технической оснащенности Комитета Российской Федерации и Банка России
Наряду с необходимостью продолжения автоматизации органов финансового надзора и банков с целью создания оптимальной информационно-технической системы, удовлетворяющей современным технологическим потребностям, возникают задачи по обеспечению безопасности при работе с данными и передаче конфиденциальной информации. Под безопасностью данных понимается защита самой информации, ее неизменность при одновременном сохранении доступности к ней средств обработки. Иначе говоря, должна исключаться возможность искажения информации при ее передаче по каналам связи, а само программное обеспечение защиты не должно быть сложным, затруднять основную работу. Ошибки и изменения любого атрибута, произошедшие во время передачи, могут привести к ощутимым потерям. Средства защиты должны гарантировать неизменность информации при ее передаче. По словам Заместителя Председателя Банка России М. Сенаторова[28],
защита в Банке России организована на двух фронтах: внутри сети Банка и на
стадии передачи информации по внешним сетям в КФМ России. Осуществляется
постоянный контакт с ФАПСИ России, которое отвечает за безопасность
передачи информации через каналы связи, причем используются только
сертифицированные отечественные средства, построенные, в частности, на базе
криптографии с ключом длиной 512 бит. А в ближайшее время планируется
внедрение криптографии длиной 1024 бит. Кроме ориентации только на
российские средства криптографии осуществляется еще комплексная
сертификация аппаратных средств каждого автоматизированного рабочего места Поскольку Закон О Центральном банке [8] не предписывает использование
только отечественного программного обеспечения, во внутрибанковской сети
применяются необходимые для работы программы, однако каждое АРМ, включая
аппаратуру зарубежного производителя, проходит обязательную сертификацию. «Офисная среда у нас [в Банке России] построена на базе Windows, но
средства ее защиты – это наши собственные разработки, встроенные в систему. 3.2.2. Система организации сбора и обработки информации в Комитете Для несложного объяснения порядка информационного взаимодействия банков с КФМ России, необходимо разделить его на два этапа, определяющие, во-первых, порядок представления информации в КФМ России Банком России и, во-вторых, направления соответствующей информации в КФМ России от коммерческих и иных банков. Порядок представления банками сведений в соответствии с российским законодательством в КФМ России Законом [6] предусмотрено, что «Порядок представления информации в
уполномоченный орган [КФМ России] устанавливается Правительством Российской Положением Банка России [28] установлен указанный порядок в соответствии с которым, определено, что представление из кредитной организации в КФМ России сведений осуществляется в виде Отчета в виде электронного документа (ОЭД), подписанного заверенной зарегистрированной электронной цифровой подписью (ЭЦП). Кредитная организация самостоятельно изготавливает ключи ЭЦП, которые она должна направить на регистрацию в территориальное управление (ТУ) Банка России по месту нахождения кредитной организации. Кредитная организация подписывает ОЭД электронной цифровой подписью, затем шифрует его, после чего зашифрованное сообщение повторно подписывает ЭЦП. Доставка ОЭД в ТУ может быть произведена по каналам связи или на
магнитном носителе. ОЭД может содержать более чем одну операцию о которой
кредитная организация сообщает в КФМ России. В целях своевременного
представления информации в КФМ России кредитная организация направляет ОЭД
в ТУ до 16.00 по местному времени рабочего дня, следующего за днем
совершения операции. Принятая информация в тот же день до 18.00 по местному
времени передается из ТУ в Главный центр информатизации (ГЦИ) Банка России. В целях установления порядка передачи сведений из ГЦИ в КФМ России было
подписано Соглашение от 28.01.02 г. «Об информационном взаимодействии между В частности, ГЦИ, получив файлы от ТУ, обрабатывает их в установленном
для статистической отчетности порядке и до 24-00 московского времени
помещает полученные зашифрованные файлы в директорию системы «Банком» для Порядок предоставления информации Банком России в КФМ России Законом [6] предусмотрено, что «Центральный банк Российской Федерации
предоставляет уполномоченному органу [КФМ России] информацию и документы,
необходимые для осуществления его функций, в порядке, согласованном В настоящее время, на основании Соглашения [36] КФМ России взял на себя
обязательство по разработке типового автоматизированного рабочего места ЗАКЛЮЧЕНИЕ Изучение теории вопроса, законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность и финансовый надзор, обобщение международного опыта осуществления банковского надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций в зарубежных странах, анализ российской системы взаимодействия органов финансового надзора с кредитными организациями позволяют сделать следующие выводы и обосновать предложения по дальнейшему развитию эффективного взаимодействия банков с органами финансового надзора в отношении предотвращения отмывания денег через банковскую систему России. 1. Во-первых, необходимо отметить, что к настоящему времени в научной
литературе не проведено глубокого анализа исследования системы эффективного
взаимодействия финансово-надзорных органов с банками, кроме того,
юридически не закреплено понятие «финансовый надзор», не приводиться
четкого разделения понятий «надзора» от «контроля», а соответственно и 2. Во-вторых, полномочия Банка России по лицензированию и осуществлению банковского надзора одновременно является неправильным. Вопреки позиции самого Банка России по данному вопросу, автору представляется очевидным необходимость выполнения этих функций различными независимыми друг от друга институтами. Дело в том, что Банк России, выдающий лицензии на осуществление банковской деятельности при проведении последующего банковского надзора, как бы не заинтересован обнаружить в конкретном банке серьезное нарушение (например, уголовное прошлое одного из крупных совладельцев банка) поскольку в этом случае вина за недостаточную проверку при выдаче лицензии ложится на Банк России. Следовательно, функция банковского надзора должна быть отдалена от Банка России, осуществляющего лицензирование банковской деятельности, и передана независимому государственному или негосударственному институту. 3. Следующим аспектом проведенного исследования, которому необходимо
уделить особое внимание, является отсутствие законодательной базы в
отношении международного обмена информацией. Безусловно, существуют
международные договоренности в виде соглашений и конвенций по вопросу
взаимодействия в области противодействия отмыванию денег. В частности,
существует перечень соглашений с рядом стран (Грузия, Белоруссия, Болгария, 4. Следующий вывод характеризует систему превентивных мер по недопущению криминального капитала в кредитные организации на стадии лицензирования и регистрации банков. Представляется очевидным, что в настоящее время нормативная правовая база Российской Федерации по этому вопросу не соответствует современным требованиям законодательства по борьбе с отмыванием преступных денег. Законом «О банках и банковской деятельности» [10] предусмотрено, что
отказом в выдаче лицензии банку могут служить сведения в отношении
руководителя банка, главного бухгалтера и его заместителей: В первую очередь, стоит обратить внимание на данную формулировку «могут служить», из чего вытекает, что перечисленные критерии не подразумевает автоматический отказ в выдаче лицензии. И наличие, например, судимости за совершение экономических преступлений «может и не служить» поводом для такого отказа. Во-вторых, законодательством о банковской деятельности не установлена обязанность кредитных организаций предоставлять отчетность финансово- надзорные органы по источникам средств для участия в уставных капиталах кредитных организаций, на предмет отмывания денег. Законом О Банке России [8] лишь установлено, что при приобретении более Очевидно, что данные законодательные акты (относительно недопущения преступников в банковскую среду) не могут рассматриваться достаточными и в полной мере предусматривающими невозможность проникновения преступных денежных средств в банковскую систему России. Иными словами, законодательство по этому вопросу является в высшей степени несовершенным. 5. Рассматривая вопрос организации эффективного внутреннего банковского
контроля, необходимо обратить внимание на то, что в нормативных
документах Банка России [35] не введена бальная или иная шкала рисков в
соответствии с различными признаками «подозрительности» операций. В
соответствии с установленным порядком, оценка рисков по различным видам
операций производится каждым банком самостоятельно, при этом критерии
подходов в оценке рисков в различных банках существенно отличаются. 6. В соответствии с Законом [6] перечень государств, территорий, в
которых не предусмотрено раскрытие или представление информации при
проведении финансовых операций должен быть утвержден Правительством 7. Аналогично предыдущему выводу, в период начала работы над данной диссертацией, существовали некоторые спорные или неясные вопросы, в отношении которых к настоящему времени предприняты попытки их разрешения посредством внесения поправок в действующее законодательство. Вопрос о мерах воздействия к банку при невыполнении им рекомендаций 8. Дополнения к Закону по борьбе с отмыванием денег [6] также ставят точку в некогда спорном вопросе в отношении внутреннего контроля в кредитных организациях. Дело в том, что после принятия Рекомендаций [35] по организации внутреннего контроля в КФМ России и Банк России приходило большое количество писем от кредитных организаций, в которых задавался один и тот же вопрос: «Должны ли мы соблюдать данные Рекомендации?» В качестве ответа на этот вопрос необходимо сказать следующее. Кредитные организации обязаны соблюдать правила внутреннего контроля в соответствии с требованиями, предусмотренными Законом об отмывании денег, остальные правила, указанные в данных Рекомендациях, носят добровольный характер. Тем не менее, в целях усиления внутреннего контроля в банках, новыми поправками предусмотрено обязательное их введение в кредитных организациях в полном объеме, как указано в Рекомендациях Банка России. 9. Еще несколько слов по поводу несовершенства нормативной правовой базы в отношении взаимодействия Банка России и государственных органов власти. Законом о Банке России не прописывается механизм данного взаимодействия. В частности, законодательство не предусматривает привлечение специалистов КФМ России при проведении проверок кредитных организаций на наличие эффективного внутреннего контроля в части противодействия отмыванию денег. Однако представляется очевидным, что участие специалистов КФМ России в таких проверках позволило бы обеим сторонам (КФМ России и Банку России) более эффективно выявлять недостатки и принимать меры к их устранению, а также проводить анализ действующего механизма в целях его совершенствования. 10. Следующий вывод касается вопроса документарного надзора как метода
проверки кредитных организаций на наличие адекватной системы внутреннего
контроля. Представляется очевидной необходимость разработать и внедрить
определенные документарные формы отчетности по организации внутреннего
контроля в кредитных организациях. По мнению Директора Департамента
инспектирования кредитных организаций Банка России В.В. Ткаченко,[33] Таким образом, предложение автора заключается в следующем. Необходимо ввести формы отчетности для кредитных организаций по организации и соблюдению правил внутреннего контроля, а также по качеству и количеству направленных в КФМ России сведений. Например, служба внутреннего контроля банка могла бы предоставлять ежемесячный отчет о ее работе в Банк России, а копия отчета – направляться в КФМ России. 11. Следующий вопрос касается перечня охватываемых операций, входящих в
понятие отмывания преступных доходов. В антиотмывочном Законе [6] Статья 12. В настоящее время технические возможности КФМ России позволяют
эффективно раскрывать схемы отмывки преступного капитала, однако
целесообразно начать работу по согласованию основных технических
возможностей КФМ России и Банка России по созданию единой базы данных,
например, по структуре владельцев кредитных организаций, а также по
некоторым операциям, связанным с отмыванием денег. А если будет принята
поправка, классифицирующая правонарушение «невозврат экспортной выручки» в
понятие «отмывание доходов, полученных преступным путем», то доступ КФМ 13. Следующий вывод затрагивает вопрос о порядке предоставления
информации из кредитных организаций в КФМ России. В соответствии с Законом
об отмывании денег [6] данный порядок устанавливается Банком России. После
принятия этого Закона 7 августа 2001 г., тремя месяцами позже Банк России
выпустил нормативный документ, прописывающий этот порядок. Этим документом
явилось Положение «О порядке представления кредитными организациями в
уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем» [28]. Положение предусматривает все необходимые аспекты и
конкретизирует механизм направления сведений от кредитных организаций до Правовые нормативные документы 1. Международная Конвенция организации объединенных наций от 19.12.1988 г. О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ. 2. Международная Конвенция Совета Европы от 8.11.1999 г. Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности. 3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. №63-ФЗ. 4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ. 5. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 г. N 197-ФЗ. 6. Федеральный закон от 7.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». 7. Федеральный закон от 7.08.2001 г. №128-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». 8. Федеральный закон от 02.12.1990 г. №394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. 06.08.2001). 9. Закон от 9.10.92 №3615-1«О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. Федерального закона от 08.08.2001 №130-ФЗ). Федерации» (в ред. от 18.07.2001 г. №872). Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу». «Вопросы Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу». «О подписании Соглашения между Правительством Российской Федерации и исполнительной властью Грузии о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем». №149 «О подписании Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Белоруссия о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем». №1423 «О подписании Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Болгария о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем». «О подписании Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Хорватия о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем». «О подписании Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем». «О подписании Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Узбекистан о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем». «О подписании Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Итальянской Республики о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем». «О подписании Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Федеративной Республики Нигерии о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем». 30.12.2001 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации». (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». У). Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Комитетом Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России), осуществляемом в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Список литературы 1. О.Н. Антипова Система банковского надзора и инспектирования за рубежом. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1999. 2. О.Н. Антипова Стандарты банковского надзора в России. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1995. 3. С.В.Большаков, З.А.Калов Принципы управления финансами (Финансы кредит, менеджмент). Нальчик: Эль-Фа, 1999. 4. А.Г. Братко Центральный банк в банковской системе России М.: Спарк. 2001. 5. С.А. Голубев Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. М.:Юридический Дом «Юстицинформ».2000. 6. С.С. Дзасаров Деятельность банков.М.1998. 7. Л.А. Дробозина Общая теория финансов. М.: «Банки и биржи». Изд.Юнити. 1995. 8. Е.Ю. Ерпылева Международное банковское право.М.1998. 9. В.К. Сенчагова Экономическая безопасность. М.:Финстатинформ. 1998. Инфра-М. 1998. Фонд «Бюро экономического анализа». 20.12.2000. (отмыванием) преступных доходов//Банковское дело.№5.2002. С.Пома_РБК.15.04.2002,Москва15:47.http://www.rbc.ru/rbcfreenews.shtml?/2 0020415154735/shtml. Деньги и кредит. №8. 2001. //Финансы.№1.2001. Приложения 1. Парижская декларация против отмывания денег. Генпрокуратура России правомочна возбуждать и расследовать уголовные дела в соответствии с полномочиями, установленными уголовно-процессуальным законодательством; в пределах своей компетенции сотрудничает с соответствующими органами других государств и международными организациями, заключает с ними соглашения по вопросам правовой помощи и борьбы с преступностью, а также осуществляет координацию деятельности правоохранительных органов России по борьбе с преступностью. МВД России организует и осуществляет оперативно-розыскную и экспертно- криминалистическую деятельность, производство дознания и предварительного следствия по уголовным делам, отнесенным к компетенции органов внутренних дел; обеспечивает реализацию мер по предупреждению, выявлению и пресечению преступлений, проведению проверок и ревизий финансово-хозяйственной деятельности предприятий, учреждений и организаций; ведет розыск лиц, совершивших преступления, скрывшихся от органов дознания, следствия или суда, а также розыск похищенного имущества; осуществляет меры по борьбе с организованной преступностью, коррупцией, незаконным оборотом оружия и наркотических средств, участвует в осуществлении мероприятий по борьбе с терроризмом, контрабандой. (см. след. стр.) ФСНП России является правоохранительным органом и составной частью сил обеспечения экономической безопасности страны, решает задачи по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений и правонарушений. ФСБ России организует и осуществляет во взаимодействии с другими
органами власти борьбу с организованной преступностью, коррупцией,
контрабандой, незаконным оборотом оружия, боеприпасов, взрывчатых и
отравляющих веществ, наркотических средств и психотропных веществ. ----------------------- Ответственное лицо Программа идентификации и изучения своих клиентов Программа документального фиксирования информации ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ Иные операции связанные с отмыванием преступных доходов Программа проверки информации о клиенте или о совершенной им операции Операции по обязательному контролю Программа выявления деятельности клиентов Анкетирование клиентов, включающее: . Наименование . Регистрационный № . Место регистрации . Место нахождения . Почтовый адрес . ИНН (при наличии) КФМ РОССИИ ТУ БАНКА РОССИИ Передача в виде отчета электронного вида Руководство КО назначает Программа обучения сотрудников Программа хранения информации срок хранения не менее 5 лет КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
Подозрительная операция Реализация запроса КФМ по сбору дополнительной информации
Введение Вопрос о практике отмывания денег, означающей легализацию доходов, полученных преступным или незаконным путем, приобрел в России особую ...
Вопрос о практике отмывания денег, означающей легализацию доходов, полученных преступным или незаконным путем, приобрел в России особую остроту. (ESAAMLG), Комитет экспертов Совета Европейского сообщества по оценке мер противодействия отмыванию денег (PC-R-EV))...
... Юридический факультет Учебная дисциплина-административное право Понятия,цели и задачи прокурорского надзора (курсовая работа) Выполнил: студент II ...
В нем с особой значимостью подчеркивается, что основными направлениями надзорной деятельности считать надзор за законностью правовых актов, соблюдением прав и свобод человека и ... Учитывая особую важность и актуальность этой отрасли прокурорского надзора, - ведь речь идет об ограничении конституционного права человека и гражданина на свободу и личную ... ...
План 1. Исторические этапы возникновения прокурорского надзора в государственном механизме.................2 2. Прокуратура - орган надзора за ...
Положение о прокурорском надзоре в СССР, в котором была осуществлена кодификация норм, устанавливающих порядок образования и структуру органов прокуратуры, а также основные ... Если нарушение прав и свобод гражданина имеет характер административного нарушения, прокурор передает сообщение об этом и материалы проверки органу или должностному лицу ... ...
Криминалистическая характеристика и особенности расследования легализации денежных средств или иного имущества, добытого заведомо преступным путем ...
Ведь цель любой операции по легализации (отмыванию) средств заключается в том, чтобы выдать наживу от преступной деятельности за легальные доходы и получить возможность ... В Федеральном законе Российской Федерации "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем", содержание понятия "операция с денежными средствами или ... ...
СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ.............................3 Глава 1. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ.......5 1.1 Налоговая полиция -основы деятельности ...
Проверка - это форма легализации тех данных, которые получены ФСНП оперативными методами. 2Исправников В.О. Теневая экономика: экспроприация, отмывание или легализация? // Социально-политический журнал....
смотреть на рефераты похожие на "Валютные операции в Российской Федерации" Содержание. Введение. 3 1. Правовые основы валютного регулирования и ...
В международном праве определение легализации ("отмывания") доходов от преступной Деятельности было дано в Венской конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических ... Российские законодатели избрали в проекте Федерального закона "О противодействии легализации ("отмыванию") доходов, полученных незаконным путем" вариант более широкого перечня....
План 1. Исторические этапы возникновения прокурорского надзора в государственном механизме.. 2 2. Прокуратура - орган надзора за исполнением законов и ...
В нем с особой значимостью подчеркивается, что основными направлениями надзорной деятельности считать надзор за законностью правовых актов, соблюдением прав и свобод человека и ... Учитывая особую важность и актуальность этой отрасли прокурорского надзора, - ведь речь идет об ограничении конституционного права человека и гражданина на свободу и личную ... ...
... ФАКУЛЬТЕТ КАФЕДРА ОРГАНИЗАЦИИ СУДЕБНОЙ ВЛАСТИ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОКУРОРСКИЙ НАДЗОР В СФЕРЕ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ Курсовая работа
... а также отмеченные недостатки, предлагает осуществить меры по повышению эффективности прокурорского надзора за исполнением законодательства о местном самоуправлении, опротестованию ... Постановление о возбуждении производства об административном правонарушении выносится прокурором в случае обнаружения в ходе надзорной проверки в действиях должностного лица ... ...
Правовые основы организации и проведения лотереи Правовое регулирование организации и проведения лотерей предусмотрено следующими нормативными актами ...
Приказом КФМ РФ от 31 января 2003 года №9 "Об утверждении формы карты постановки на учет в КФМ России организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом ... КФМ РФ рассматривает правила внутреннего контроля организации, устанавливает их соответствие законодательству Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов ... ...
Глава 1. СУЩНОСТЬ ПРОКУРОРСКОГО НАДЗОРА § 1. Законность и прокурорский надзор в правовом государстве § 2. Содержание прокурорского надзора, его ...
Между тем идея единства прокурорского надзора не нашла четкого выражения в Законе о прокуратуре Российской Федерации от 17 ноябри 1995 г., где деятельность прокуроров ... Надзор распространяется и на все федеральные ведомства, под которыми понимаются системы различных органов, обособленные от министерств, но приравненные к ним (Государственный ... ... |
|
|
|